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即將過(guò)去的雙節(jié)，不光是旅游市場(chǎng)的一場(chǎng)回血，也是零售行業(yè)的一場(chǎng)狂歡。

你可能發(fā)現(xiàn)，商超購(gòu)物卡券、大閘蟹券已經(jīng)開(kāi)始滿天飛。它們身材輕巧、包裝精美，且十分符合國(guó)人的送禮訴求——有禮、有面兒。比如成本價(jià)65元的月餅，印刷到提貨券上，價(jià)值就可以拔高到500元。更有大型商超、電商平臺(tái)的購(gòu)物卡，可以實(shí)打?qū)嵉貎稉Q等價(jià)商品。

這種消費(fèi)流通方式，正是商家所喜聞樂(lè)見(jiàn)的。因?yàn)榭ㄈ�一買(mǎi)一賣(mài)間，已經(jīng)完成了它最重要的使命——零成本融資。至于卡券在誰(shuí)手里，有沒(méi)有消費(fèi)，消費(fèi)過(guò)程中有沒(méi)有遇到困難，其實(shí)很少有人關(guān)心。

甚至那些被你遺忘或者延遲消費(fèi)的購(gòu)物卡、禮品券，還能為商家的凈利潤(rùn)作出二次貢獻(xiàn)。

人人都愛(ài)發(fā)卡

國(guó)慶期間在家“斷舍離”，張山從卡包里發(fā)現(xiàn)一張四年前的“資和信”購(gòu)物卡——這是上一家單位的過(guò)節(jié)福利，但被他遺忘至今。

依照卡面上的客戶電話，張山打過(guò)去詢(xún)問(wèn)，得知這張購(gòu)物卡剛剛過(guò)了有效期，雖然可以繼續(xù)使用，但接下來(lái)的每個(gè)月發(fā)卡方要扣掉5%的“服務(wù)費(fèi)”。

張山趕緊沖向最近的大型超市，胡亂買(mǎi)了一堆商品，把卡內(nèi)余額一次性消費(fèi)完畢，“購(gòu)物卡有時(shí)候也是煩惱。”

不過(guò)商家卻不這么認(rèn)為。在限制三公消費(fèi)以前，賣(mài)卡曾是一些大型零售企業(yè)提振銷(xiāo)售額的訣竅之一。你可以理解為零售企業(yè)的一種變相融資。

2010年，聯(lián)華超市在當(dāng)年財(cái)報(bào)中提到，流動(dòng)負(fù)債中的“憑證債項(xiàng)”87億元，所指的就是聯(lián)華超市聯(lián)華OK卡(會(huì)員購(gòu)物卡)的預(yù)收款。聯(lián)華超市2010年總營(yíng)業(yè)額為258.87億元，也就是說(shuō)，購(gòu)物卡預(yù)收款超過(guò)公司總營(yíng)業(yè)額的三分之一。

這也是當(dāng)時(shí)國(guó)內(nèi)百貨、超市等連鎖零售企業(yè)的一個(gè)常規(guī)操作。此前有媒體報(bào)道，同等規(guī)模的兩家商超，銷(xiāo)售購(gòu)物卡業(yè)務(wù)的一家將比沒(méi)有此業(yè)務(wù)的另一家擴(kuò)張速度更快。

所以當(dāng)2013年限制三公消費(fèi)的政策一出，行業(yè)內(nèi)曾一片哀鳴。中國(guó)商業(yè)聯(lián)合會(huì)商業(yè)預(yù)付卡規(guī)范工作委員會(huì)的年度行業(yè)報(bào)告顯示：據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2013年零售業(yè)預(yù)付卡銷(xiāo)售規(guī)模為9068.8億元，增速僅為5.13%。尤其是2013年9月后，出現(xiàn)了平均10%左右的下滑。到2014年一季度，零售業(yè)預(yù)付卡銷(xiāo)售規(guī)模一度出現(xiàn)超過(guò)20%的下滑。

被打擊的預(yù)付卡萎靡了一段時(shí)間。2016年，中國(guó)支付清算協(xié)會(huì)在京發(fā)布《中國(guó)支付清算行業(yè)運(yùn)行報(bào)告（2015）》，報(bào)告顯示，2014年166家預(yù)付卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)合計(jì)發(fā)卡2.39億張，較上年下降62.65%；發(fā)卡金額740.88億元，較上年下降14.82%。

此后，零售企業(yè)慢慢將經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到個(gè)人消費(fèi)者。但即便如此，購(gòu)物卡的份額也不容小視：湖南連鎖商業(yè)品牌步步高的董秘在回答投資者提問(wèn)時(shí)提到，公司2019年購(gòu)物卡的銷(xiāo)售金額為20多億元。參考步步高2019年的營(yíng)收為196億元，賣(mài)卡收入超過(guò)十分之一。

在諸如烘焙店這樣的食品連鎖經(jīng)營(yíng)企業(yè)，發(fā)行卡券更是一個(gè)主流的消費(fèi)模式，購(gòu)物卡所占銷(xiāo)售比例更高。比如上市公司元祖股份的2018年半年報(bào)顯示，上半年公司的預(yù)收賬款為5.91億元，其中卡券銷(xiāo)售款項(xiàng)的金額便高達(dá)5.82億元，這一數(shù)字占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入7.17億元的81%。

穩(wěn)賺的生意

商家為何熱衷于發(fā)卡？在還沒(méi)有提供商品及服務(wù)的情況下出售購(gòu)物卡，相當(dāng)于零成本回籠資金，這筆資金可以用于日常運(yùn)營(yíng)和投資理財(cái)。

比如根據(jù)公開(kāi)信息，2017年的前兩個(gè)月，聯(lián)華超市已經(jīng)購(gòu)買(mǎi)了合計(jì)約20億的理財(cái)產(chǎn)品，平價(jià)利率約為4.37%，相當(dāng)于一年后，這筆理財(cái)收入至少有8743萬(wàn)元的收入。

如果賣(mài)出去的購(gòu)物卡，過(guò)期了仍然無(wú)人消費(fèi)，那就是天上掉下來(lái)的餡餅。2017年上半年，高鑫零售發(fā)布財(cái)報(bào)，預(yù)計(jì)上半年的凈利潤(rùn)同比大幅增長(zhǎng)，而凈利潤(rùn)增長(zhǎng)主要是由于其確認(rèn)發(fā)行及銷(xiāo)售的預(yù)付卡尚未動(dòng)用余額產(chǎn)生的其他收入，而這一數(shù)額高達(dá)4.6億元。

2019年，元祖將沒(méi)有消費(fèi)且未來(lái)消費(fèi)性極低的卡券余額直接轉(zhuǎn)為收入，僅上半年就轉(zhuǎn)入3200萬(wàn)元，貢獻(xiàn)了4.46%的營(yíng)收增長(zhǎng)。同時(shí)，由于結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)付卡收入的成本較低，直接增加凈利潤(rùn)2400萬(wàn)元，貢獻(xiàn)了114%的增速。

截至2019年底，元祖已經(jīng)賣(mài)出去、但超過(guò)一年沒(méi)有兌換的卡券金額是1.84億元。被遺忘的沉淀資金，看上去又是一個(gè)“待宰的羔羊”。

當(dāng)然，看起來(lái)這種操作發(fā)卡方和企業(yè)皆大歡喜，但實(shí)際上也存在風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)商務(wù)部頒發(fā)的《單用途商業(yè)預(yù)付卡管理辦法》，記名卡不得設(shè)有效期，不記名卡有效期不得少于3年，發(fā)卡企業(yè)或售卡企業(yè)對(duì)超過(guò)有效期尚有資金余額的不記名卡應(yīng)提供激活、換卡等配套服務(wù)。

也就是說(shuō)，對(duì)于過(guò)期的卡券，企業(yè)應(yīng)該提供的是激活服務(wù)。當(dāng)然這一前提是，消費(fèi)者還想得起手中有未消費(fèi)的卡券，比如張山。

發(fā)卡后跑路也是常事

對(duì)消費(fèi)者來(lái)說(shuō)，使用卡券消費(fèi)，也有很多陷阱。比如要看清你手中持有的卡券，是否在法律范圍內(nèi)受到保護(hù)。

日常的購(gòu)物卡，嚴(yán)格來(lái)說(shuō)叫做預(yù)付卡，分為多用途預(yù)付卡和單一用途預(yù)付卡。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，經(jīng)營(yíng)者發(fā)行多用途商業(yè)預(yù)付卡，應(yīng)當(dāng)取得人民銀行的支付業(yè)務(wù)許可，也就是所謂的“支付牌照”，此外還要設(shè)立預(yù)付資金專(zhuān)用賬戶，遵守客戶備付金存管。預(yù)付卡繳存的備付金比例在16%—24%之間。多用途預(yù)付卡可以在多家品牌和門(mén)店使用，范圍廣泛，更受歡迎，但這個(gè)資金承受能力不是人人都有的。

單用途預(yù)付卡相對(duì)而言更為簡(jiǎn)單，是指從事零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、居民服務(wù)業(yè)的商業(yè)企業(yè)發(fā)行的、僅限于在本企業(yè)內(nèi)部品牌使用的卡券，比如沃爾瑪、星巴克發(fā)行的儲(chǔ)值卡。

單用途商業(yè)預(yù)付卡和多用途預(yù)付卡在許可經(jīng)營(yíng)、資金管理、使用范圍等方面有著明顯差異。但是在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)中，有很多變形的地方，比如沒(méi)有取得支付許可證，只是單用途預(yù)付卡，但是依然跨企業(yè)跨法人使用。

中國(guó)支付清算協(xié)會(huì)每年都在呼吁打擊無(wú)證經(jīng)營(yíng)多用途預(yù)付卡業(yè)務(wù)行為，并且提醒消費(fèi)者，未獲得支付業(yè)務(wù)許可證的商業(yè)企業(yè)發(fā)行預(yù)付卡收取的預(yù)收資金，由發(fā)卡企業(yè)自行管理，資金流向難以監(jiān)管，是否合規(guī)使用主要靠發(fā)卡企業(yè)的理性自覺(jué)。

協(xié)會(huì)也直接點(diǎn)出了為何有些企業(yè)會(huì)熱衷于發(fā)卡，“個(gè)別商業(yè)企業(yè)變相從事多用途預(yù)付卡業(yè)務(wù)，通過(guò)充值返現(xiàn)、打折促銷(xiāo)等方式快速擴(kuò)大預(yù)收資金規(guī)模。”

在企業(yè)內(nèi)控機(jī)制不健全的情況下，容易發(fā)生截留挪用預(yù)收資金的風(fēng)險(xiǎn)，消費(fèi)者及合作商戶的資金安全難以得到保障。極端情況下，發(fā)卡企業(yè)還會(huì)跑路。比如疫情期間，部分消費(fèi)者發(fā)現(xiàn)附近的教育培訓(xùn)、健身房跑路，手中成千上萬(wàn)元的儲(chǔ)值卡無(wú)處維權(quán)。

據(jù)《北京商報(bào)》報(bào)道，2014年，上海一家從事預(yù)付卡業(yè)務(wù)的第三方支付機(jī)構(gòu)暢購(gòu)出現(xiàn)資金鏈斷裂，無(wú)法及時(shí)完成對(duì)特約商戶的資金結(jié)算。當(dāng)時(shí)上海多家商戶貼出告示稱(chēng)，暢購(gòu)發(fā)行的暢購(gòu)卡已經(jīng)被停止使用。一位業(yè)內(nèi)人士透露，暢購(gòu)因?yàn)榕灿每蛻魝涓督鹪斐少Y金周轉(zhuǎn)問(wèn)題。

即使消費(fèi)者拿到手的是正規(guī)預(yù)付卡，在節(jié)假日消費(fèi)的時(shí)候，可能也會(huì)出現(xiàn)時(shí)間段、額度受限等情況，甚至刷卡失敗。這類(lèi)多是發(fā)卡方內(nèi)心打的“小算盤(pán)”——為拖延回款時(shí)間，在刷卡系統(tǒng)上設(shè)置消費(fèi)屏障。

此舉有一個(gè)現(xiàn)實(shí)考慮：防止黃牛集中將手中大量預(yù)付卡短時(shí)間內(nèi)消費(fèi)，因?yàn)檫@樣既擾亂正常的消費(fèi)秩序，也挑戰(zhàn)了發(fā)卡方的回款能力。

發(fā)卡方當(dāng)然不愿意陷入資金周轉(zhuǎn)不靈的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中。

（應(yīng)采訪對(duì)象要求，張山為化名）